出纳月底要做什么

作为企业财务部门的重要一环，出纳工作对于保证企业资金安全、维护企业财务秩序具有重要意义。月底，出纳工作进入总结阶段，梳理本月工作，为下月工作做好准备。本文将从出纳月底工作的各个方面展开，为出纳人员提供一份全面的工作攻略。

一、月底工作概述

1. 财务凭证的审核与整理

出纳人员需对本月所有财务凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。将凭证按照时间顺序整理归档，以便日后查阅。

2. 资金余额的核对与盘点

月底，出纳人员需对资金余额进行核对，确保与账面金额一致。若发现差额，应查找原因并采取相应措施。还需对现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。

3. 账簿的登记与核对

出纳人员需认真登记现金日记账、银行存款日记账等账簿，确保账目清晰、准确。定期与总账核对，确保账账相符。

4. 税收申报与缴纳

出纳人员需按时办理企业所得税、增值税、个人所得税等税收申报工作，确保企业合规经营。按时缴纳相关税费，避免滞纳金等额外支出。

5. 工资发放与核算

月底，出纳人员需根据人事部门的工资发放标准，准确核算员工工资。在发放工资过程中，确保发放到位，避免出现错发、漏发等问题。

6. 对账与审计

出纳人员需定期与银行、供应商、客户等对账，确保账目清晰、准确。配合审计部门进行审计工作，确保企业财务透明。

二、月底工作要点

1. 审核财务凭证

出纳人员需熟悉各种财务凭证，如发票、收据、支票等。在审核过程中，关注以下几点：

（1）凭证的真实性：检查凭证上的签字、盖章、日期等信息是否完整，是否存在涂改、伪造等情况。

（2）凭证的合法性：核实凭证是否符合国家法律法规，如税务、审计等规定。

（3）凭证的完整性：检查凭证上的各项内容是否填写齐全，是否存在缺失或遗漏。

2. 核对资金余额

出纳人员需定期与银行、财务部门核对资金余额，确保账实相符。在核对过程中，关注以下几点：

（1）现金盘点：每日进行现金盘点，确保现金与账面金额一致。

（2）银行对账：每月至少进行一次银行对账，确保银行存款与账面金额一致。

（3）资金往来核对：与供应商、客户等核对资金往来，确保账目清晰、准确。

3. 账簿的登记与核对

出纳人员需按照规定，认真登记各种账簿，确保账目清晰、准确。在登记过程中，关注以下几点：

（1）日记账登记：每日按时登记现金日记账、银行存款日记账等。

（2）总账核对：定期与总账核对，确保账账相符。

（3）账簿整理：定期整理账簿，确保账簿整洁、有序。

出纳工作作为企业财务部门的重要组成部分，月底工作尤为重要。出纳人员需认真履行职责，确保财务安全、合规经营。通过以上攻略，相信出纳人员能够更好地把握月底工作，助力企业稳健发展。