东方证券保荐光大同创IPO项目质量评级C级 募资11.08亿元上市首日破发 上市当年增收不增利

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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司根本 环境

　　全称：深圳光大同创新质料 股份有限公司

　　简称：光大同创

　　代码：301387.SZ

　　IPO申报日期：2021年6月18日

　　上市日期：2023年4月18日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：盘算 机、通讯 和其他电子装备 制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：东方证券

　　保荐代表人：郑睿，刘俊清

　　IPO承销商：东方证券

　　IPO状师 ：北京市康达状师 事件 所

　　IPO审计机构：中汇管帐 师事件 所（特别 平凡 合资 ）

　　（二）执业评价环境

　　（1）信披环境

　　问询轮数为3轮；发行人在招股阐明 书归并 利润表中披露的业务 本钱 、贩卖 费用与红利 本领 分析中存在差别 ；发行人未披露陈诉 期内的环境 ，不符合《招股阐明 书准则》第六十一条的披露要求；被要求按照《公开辟 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号——创业板公司招股阐明 书（2020 年修订）》（以下简称《招股阐明 书准则》）第五十一条的规定，披露电子配件类防护型产物 、个人电脑类功能性产物 的产物 单价以及各种别 产物 的产销量等数据。

　　（2）羁系 处罚环境 ：不扣分

　　（3）舆论监督 ：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的均匀 天数为487.83天，光大同创的上市周期是669天，高于团体 均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　光大同创的承销及保荐费用为8051.1万元，承销保荐佣金率为7.27%，高于团体 均匀 数6.35%，高于保荐人东方证券2023年度IPO承销项目均匀 佣金率7.03%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行代价 下跌12.38%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行代价 下跌7.61%。

　　（9）发行市盈率

　　光大同创的发行市盈率为35.83倍，行业均数30.05倍，公司高于行业均值19.23%。

　　（10）实际 募资比例

　　预计募资9.54亿元，实际 募资11.08亿元，超募比例16.11%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司业务 收入较上一年度同比增长1.09%，业务 利润较上一年度同比低落 12.14%，净利润较上一年度同比低落 0.20%，归母净利润较上一年度同比增长0.84%，扣非归母净利润较上一年度同比低落 17.73%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率2.54%。

　　（三）总得分环境

　　光大同创IPO项目总得分为72.5分，分类C级。影响光大同创评分的负面因素是：公司信披质量有待进步 ，上市周期较长，发行费用率较高，上市首日股价破发，上市三个月股价较发行代价 下跌，上市后第一个管帐 年度公司业务 利润、净利润扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内红利 本领 有待进步 ，信披质量有待进步 ，发起 投资者关注其业绩表现 背后的真实性。