非IPO项目，头部律所国枫警示+记档，“抠字眼”还是“有底细 ”？

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　　泉源 ：券业行家 

　　在羁系 强力参与 的配景 下，中介机构因执业投行项目被罚，行家果断表现 明白 和支持。然而，行业头部的国枫律所，最新的违规事项，却有些出乎料想 。

　　不测 罚单

　　继点名天力锂能（维权） （301152.SZ）及保荐机构民生证券之后，河南证监局又新增了一份羁系 罚单。这一回被罚的是着名 律所——北京国枫状师 事件 所（简称：国枫律所）。

　　平心而论，作为中介机构，因未勤勉尽责被羁系 点名，行家并不奇怪 。题目 是，这份罚单并不是由于 执业了投行项目，而是屡见不鲜 上市公司股东大会法律业务。

　　河南证监局查明，国枫律地点 惠丰钻石股份有限公司（简称：惠丰钻石）2023年年度股东大会法律业务项目中，存在未审慎推行 核查验证任务 、法律意见书部分 内容不规范等题目 。以上环境 违背 了《状师 事件 所从事证券法律业务管理办法》（证监会令第 223 号）《状师 事件 所证券法律业务执业规则（试行）》（证监会公告〔2010〕33号）相干 规定。

　　为此，河南证监局对国枫律所实行 出具警示函的行政羁系 步伐 ，并记入证券期货市场诚信档案。要求其进一步加强 证券法律业务管理，督促执业状师 切实推行 法定职责，进步 执业质量，并自收到本决定书之日起30日内就相干 题目 的整改环境 提交书面陈诉 。

　　法条依据

　　看到这则罚单，行家是懵圈的。“国枫”二字，行家信托 圈表里 人士都知道其分量。既然是着名 大所，为何会犯事？

　　行家翻了翻相干 法条，看看毕竟 啥环境 。

　　《状师 事件 所从事证券法律业务管理办法》（证监会令第 223 号）

　　《状师 事件 所证券法律业务执业规则（试行）》（证监会公告〔2010〕33号）

　　行家留意 到，本年 4月17日，国枫律所签发了2023年年度股东大会法律意见书（下称2023年版法律意见书），也就是羁系 函提及的这份。固然 此中 并没有与前述规定的要求雷同 或相似的声明。一字不落的声明。但也写明：“按照状师 行业公认的业务标准 、道德规范和勤勉尽责精力 ，对贵公司提供的有关文件和有关事项举行 了核查和验证”。

　　行家抽查了近期由别家律所出具的股东大会法律意见书，完全按照前述羁系 要求，一字不落的声明，不能说没有，但也不多见。要说是由于 没有“复刻”这段声明而被判“违规”，行家以为 有些匪夷所思。

　　别的 ，2023年版法律意见誊写 着“一式叁份”。国枫律所近期出具的涉及上市公司股东大会的法律意见书，全部都写着“一式贰份”，行家暂未查到“一式叁份”的环境 。这一细节是否有别的用意？

　　中途出场 ？

　　公开信息表现 ，惠丰钻石，原名“柘城惠丰钻石科技股份有限公司”，曾是新三板挂牌企业。

　　2022年7月18日，由银河证券、天职国际管帐 师事件 所（特别 平凡 合资 ）（简称：天职所）和北京市中伦状师 事件 所（简称：中伦律所）联手，将惠丰钻石（839725）送进了北交所。

　　敲钟上市刚满月，当年8月18日，北京市君泽君状师 事件 所（简称：君泽君律所）就其向不特定合格 投资者公开辟 行股票并在北京证券买卖 业务 所上市超额配售选择权实行 环境 出具了法律意见书。同年9月15日、11月23日和12月20日，河南文丰状师 事件 所（简称：文丰律所）就2022年第三、第四、第五次临时 股东大会出具了法律意见书。

　　而在2023年4月27日，中途杀出的国枫律所接办 ，签订 了2022年年度股东大会法律意见书（下称2022年版法律意见书）。从当时 起，两边 连续 相助 已有一年多时间。

　　行家未查到惠丰钻石更换律所的公告，但这四家机构的规模显然不可等量齐观 。

　　据沪深两市IPO项目列表（克制 2024年7月4日），中伦律地点 上交所累计有40单IPO项目，在厚交 所的IPO项目达166单。国枫律所也不多让，上交所就有61单，厚交 所为75单。君泽君律所现有上交所1单，厚交 所7单。而文丰律所，在沪深两市均没有签订 IPO项目标 记录 。

　　大概 原形

　　深费周折的行家，偶尔 瞥到惠丰钻石的公告列表，援引了一则下发于本年 6月6日的羁系 处罚信息。

　　据此，行家翻查了河南证监局官网，找到了罚单泉源 。

　　河南证监局指出，惠丰钻石2023年年度股东大会召开过程中存在违背 《上市公司股东大会规则》《上市公司信息披露管理办法》规定的环境 ，反映出公司在公司管理 、信息披露等方面存在题目 。

　　一是董事长兼总司理 王来福委托董事会秘书万磊主持集会 会议 ，股东大会决定 公告中集会 会议 主持人与实际 环境 不符。

　　二是表决前未公布 现场出席集会 会议 的股东和署理 大家 数及所持有表决权的股份总数，未推选 股东代表参加 计票和监票。

　　三是集会 会议 现场未宣读现场投票结果 ，也未公布 每一提案的表决环境 和结果 。

　　为此，河南证监局对惠丰钻石实行 责令改正的羁系 步伐 ，并对董事长王来福、董秘万磊实行 出具警示函监督 管理步伐 ，并记入证券期货市场诚信档案。

　　面对 羁系 处罚，惠丰钻石倒也坦白 的认错：表现 公司高度器重 ，深刻反思在公司管理 、信息披露等方面存在的题目 和不敷 ；同时，公司将构造 相干 职员 对证券法律法规及相干 制度举行 深度学习，进一步美满 公司管理 机制，诚实 取信 、勤勉尽责、规范运作，进一步健全内控制度，进步 公司及相干 责任主体合规意识和风险意识，强化信息披露质量，杜绝雷同 题目 再次发生，切实维护公司和股东的长处 。

　　闭眼具名

　　那么，国枫律所本次被羁系 处罚，是否也与惠丰钻石股东大会的“乱象”有关？是否纯属被“连累 ”？

　　转念一想，国枫律所作为着名 律所，应该比平凡 投资者更认识 证券市场法律法规。然而，其出具的法律意见书，行家居然也没有发现“异样”。

　　比如 ，董秘主持集会 会议 的环境 ，国枫律所写的是“董事长王来福线上主持”，董秘万磊“代为宣读议案并构造 现场集会 会议 流程”。

　　关于“未推选 股东代表监票”的环境 ，国枫律所直接写着“本所状师 与监事代表、证券事件 代表共同负责计票、监票，现场推选 的股东代表对计票及监票环境 予以复核确认。”

　　而关于“未宣读现场投票结果 ”“未公布 每一提案的表决环境 和结果 ”等环境 ，这份文件中好像 也是“只字未提”。

　　这不免 让行家推测 ，岂非 在这份文件中具名 的职员 ，包罗 国枫律所负责人张利国，尚有 两名包办 状师 王鹏鹤、程婷。岂非 都没有亲临现场见证？

　　还是 说，固然 看到了违规环境 ，却不以为然？“闭着眼睛”就敢具名 确认，“本次集会 会议 的调集 、召开程序符合法 律、行政法规、规章、规范性文件、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的规定，本次集会 会议 的调集 人和出席集会 会议 职员 的资格以及本次集会 会议 的表决程序和表决结果 均合法 有效 。”

　　诚然，本次股东大会的议题重要 是2023年年报及分红事项，2024年预算，续聘天职国际管帐 师事件 所（特别 平凡 合资 ）为审计机构，独董薪酬等“通例 事件 ”，而且 险些 是全票同意 。

　　与IPO项目标 “看门人”责任相比，为股东大会出具法律意见书，并不是庞大 事项。然而，防微杜渐，勤勉审慎 ，也是律所的责任地点 。

　　被羁系 处理 的国枫律所，大概 必要 公开认错，以回应公众对其专业性和合规性的质疑？